Formation Module comptabilité clients

Positionner la comptabilité générale

Décrire l’activité de l’entreprise : le compte de résultat

Utiliser le plan comptable

Comptabiliser des écritures courantes

Se repérer dans l’organisation comptable (collecter, classer, contrôler)

Réalisation de cas concrets

2. La facturation clients

Création de la fiche client, conditions commerciales (remise, ristournes…)

Mentions obligatoires des factures de vente et des avoirs

L’organisation du service facturation

Archivage, délai de conservation

Facturation en continue ou périodique, comptoir et interface comptable

Expédition (courriers, dématérialisation …)

3. Les operations de comptabilite clients

La comptabilisation des ventes :

Intégration comptable des factures, avoirs, récapitulatif journalier de caisse

Comptes 419 rabais, remise, ristourne

Retenue de garantie, mouvements des comptes : 4117, 411, 1651

Principes généraux de la tva (territorialité)

Ventes en france, dans l’ue et à l’étranger.

Numéro de tva intra-communautaire. (code attribué siret+ fr et clé)

Tva collectée sur débits ou sur encaissements

Lettrage des comptes clients (manuel, automatique)

Comptabilisation des différents modes de règlement (espèces, chèques, cb, virements etc…)

Effets à recevoir, effets à l’encaissement 413

Incidents de paiement (avis de la banque, avis de sort)

Factures et avoirs à établir 4181,

Avances et acomptes reçus 419

Produits constatés d’avance (fin d’exercice, comptes 70 et 487, exercice n+1,…)

Différences de change (écart de monnaie avec l’étranger)

Ecarts de conversion (en fin d’exercice seulement : actif si perte, passif si gain, réintégrable fiscalement si gain latent, provision si perte, comptes devises 476, 477)

Vérification des soldes clients, balance nominative clients, balance age (classement par échéances, relances clients)

Les relevés de comptes, le pointage et la vérification des soldes avec les clients

Lettrage des comptes

4. Le suivi des reglements

Gérer les impayés

Procédures de relance

Créances douteuses et litigieuses (compte 416)

Créances irrécouvrables (6541, 6544 exercices antérieurs)

Provisions pour créances douteuses, irrécouvrables, reprises sur provisions mise au contentieux (service externe : huissiers, organismes de recouvrement

Affacturage

5. Les differentes operations de tresorerie et de banque

Les journaux de banque et de caisse

Les particularités d’enregistrement : frais bancaires, commission, agios, dailly, emprunts, les escomptes obtenus

Approche de la gestion de trésorerie