Formation Maîtriser les obligations fiscales et réaliser les documents financiers des entreprises

L’imposition du résultat des sociétés soumises à l’I.S

• Champ d’application de l’impôt sur les sociétés
• Distinction entre résultat comptable et résultat fiscal
• Les règles de détermination du résultat fiscal
  • Les règles spécifiques applicables aux charges
  • Les règles spécifiques applicables aux produits
• Le régime fiscal des titres de participation
• Le régime fiscal des parts et actions des OPCVM
• Le régime fiscal des plus ou moins-values soumises à l’IS
• Le remplissage de l’imprimé Cerfa 2058 de la liasse fiscale
• La liquidation et paiement de l’impôts sur les sociétés (Cerfa 2065)
• Les crédits d’impôts et aides fiscales accordées aux entreprises
• Le report en avant des déficits fiscaux
• Le report en arrière des déficits fiscaux (« carry-back »)
• Calcul et utilisation de la créance fiscale

La fiscalité de production et les autres taxes des entreprises

• La taxe sur la valeur ajoutée
• La TVA exigible
• La TVA déductible
• La Contribution Économique Territoriale (CET)
• La Cotisation Foncière des Entreprises (CFE)
• La Cotisation sur la Valeur Ajoutée des Entreprises (CVAE)

Les autres taxes et impôts directs ou indirects

• La Taxe sur les Véhicules de Sociétés (TVS)
• La taxe sur les salaires
• La contribution unique à la formation professionnelle et à l’alternance
• La Taxe d’apprentissage
• La participation à l’effort de construction

Les opérations d’inventaire

• Les produits à recevoir et les charges à payer
• Les charges et les produits constatés d’avance
• Les dotations aux amortissements
• Les provisions pour dépréciations d’éléments d’actif
• Les provisions pour risques et charges
• La gestion des créances douteuses

Les comptes sociaux et les annexes

• La détermination du résultat comptable
• Le bilan
• Le compte de résultat
• Les annexes
• Les obligations déclaratives
• La liasse fiscale
• Le dépôt des comptes sociaux aux greffes du tribunal de Commerce

Évaluation des équilibres financiers

• Les grands équilibres du bilan et l’indépendance financière
• Le Fonds de roulement
• Besoin en fonds de roulement
• Trésorerie
• Les crises de trésorerie et les principaux remèdes
• Les soldes intermédiaires de gestion
• Leviers d’actions opérationnels :
• La vitesse de rotation des stocks
• Le crédit clients
• Le crédit fournisseurs
  • L’analyse financière et les principaux ratios
• Calcul du seuil de rentabilité et du point mort